시가에 

따른 평가

집합투자업자는 증권시장(해외 증권시장을 포함함)에서 거래된 최종시가(해외 증권의 경우 전날의 최종시가) 또는 장내파생상품이 거래되는 파생상품시장(해외 파생상품시장을 포함함)에서 공표하는 가격(해외 파생상품의 경우 전날의 가격)에 따라 집합투자재산을 시가에 따라 평가

공정가액에

따른 평가

평가일 현재 신뢰할 만한 시가가 없는 경우에는 집합투자재산에 속한 자산의 종류별로 투자대상자산의 취득가격, 거래가격 등 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제260조제2항으로 정하는 공정가액으로 평가

※ 다만, 투자자가 수시로 변동되는 등 투자자의 이익을 해할 우려가 적은 경우로서 단기금융집합투자기구의 집합투자재산의 경우에는 금융위원회가 정하여 고시하는 장부가격[「금융투자업규정」(금융위원회 고시 제2021-10호, 2021. 4. 6. 발령·시행) 제7-36조]으로 평가할 수 있음